干货！2022欧洲12国VAT最新最全知识汇总（跨境卖家必收藏）

2022年亚马逊招商已正式启动，不少新卖家即将开始跨境之旅。但是，店铺注册后如何才能合规卖货？大家常说的VAT是什么？为什么要注册VAT？如何注册？注册成功后该做什么？小O帮大家整理了一份2021年税改后热腾腾的最新VAT干货知识！建议大家收藏该文（含各国税率、申报周期及计算方式）~

VAT是什么？

VAT 是增值税(Value Added Tax)的简称，是欧盟国家普遍采用的对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种流转税。

欧洲VAT由注册了VAT的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳.

各国VAT税率及申报周期？

①  目前欧盟国家和英国的当前增值税标准税率如下：


② 欧盟国家和英国VAT申报周期如下（一般情况）：


怎么计算VAT？

要计算VAT，必须搞懂两个概念：进口税和销售VAT；进口税又包括：关税和进口VAT。

关税= 申报货值 X 产品关税税率
进口VAT=（申报货值 + 头程运费 +关税） X 20% （商家可以在季度申报时作为抵扣）
销售VAT= {应税销售额 /（1+税率）}*税率
实际缴纳VAT= 销售VAT – 进口VAT

看上去计算非常复杂？别担心！欧税通系统可以智能算税，杜绝人工算税纰漏造成的多、错、漏算等各类情况，精确快捷。

什么情况下需要注册VAT？

① 卖家使用欧盟国家或英国作为货物仓储地，则需注册、申报和缴纳相应仓储所在国的VAT；
（记住一句话：哪里有仓储，哪个国家就需要注册VAT。）
② 如果卖家开通Pan-EU计划（亚马逊泛欧计划），对应仓库的税号都要补齐，即七国VAT都需要注册、申报和缴纳。

注册VAT需要什么资料？

英国
营业执照；法人身份证或护照复印件；住址证明；店铺相关信息等。

德国
营业执照；法人身份证；店铺链接；亚马逊店铺需FBA截图，其他平台需要显示德国仓储地址及双方签字盖章的真实仓储。

法国
营业执照；身份证或者护照；店铺链接；店铺信息填写；授权书签字盖章。

意大利
营业执照；身份证或者护照；店铺链接；店铺信息填写；授权书签字盖章。

西班牙
营业执照；身份证或者护照；店铺链接；店铺信息填写；授权书签字盖章；企业信用报告。

其他国家的注册资料您可以在欧税通官网的常见问题中直接查看~

怎么注册VAT？

欧税通作为一站式VAT税务申报平台，提供欧洲、中东VAT注册及申报服务，以颠覆性的价格极大程度降低卖家85%的申报成本，提高90%申报销量；无需安装软件、pc端直接使用；一键算税，智能精准；搭载阿里云&亚马逊云，多重保障；同时安排专业客户经理一对一解答，全面护航新卖家掘金。

不注册VAT会有什么样的后果？

根据欧盟增值税指令2006/112 / EC和亚马逊官方公告，对于未注册、未申报、未缴纳VAT的违法行为，做出以下处罚：

①　无法享受进口增值税退税
②　货物被海关扣押，无法清关
③　亚马逊账号不能进行任何销售
④　补缴税金和利息，面临巨额罚款

新卖家常见疑惑详解

1、亚马逊账号没下来可以提前申请VAT吗？
答：建议先注册店铺或两者同时进行，因为VAT注册资料中需要提交店铺相关信息。

2、如何查看税号是否注册完成？
答：您可以在我们欧税通平台中的“税号管理”查看税号申请进度。请留意您注册时提供的邮箱，如果已超最长时间，您可以联系我们的人工客服。

3、注册时店铺名称不填可以吗？因为后期可能会修改？
答：一定要尽可能按照现有信息填写，资料填写越全面，注册时效越快，后续申报越省力。

VAT下发后还需要做什么？

① 将VAT税号正确上传到亚马逊后台。更多具体操作可查看“干货 | 如何上传欧洲各国VAT税号至亚马逊后台【欧税通独家】”
② 按时申报。按照各国要求，及时准确的进行销售额申报及缴税税金。
③ 亚马逊平台代扣代缴后依然需要上传销售报表进行申报。

VAT要如何申报？

VAT正规申报方式有两种：
a、零申报：在一个申报期间内，卖家在需要申报的国家没有进行商品销售，则可以选择零申报。
b、正常申报：在一个申报期间内，卖家在需要申报的国家发生了销售业务，则选择正常申报。

请注意，代扣代缴后不可以直接选择零申报，您依然需要正常上传销售额，系统会帮您计算出您的应缴税金，如果您已经全部缴纳，系统会识别并显示出您的缴纳金额为0元，无需担心。（零申报与正常申报缴纳的税金为0不是一个概念）

不履行VAT税务缴纳会有什么后果？

如果您没有按时申报和缴纳应付税款，欧洲相关国家税局会采取惩罚措施， 例如征收应缴税额之外的罚金、滞纳金、利息等。如果您不遵守增值税法规相关要求，该国税局还会将该问题反映给您交易所在的平台，并要求该平台采取限制措施。

平台会在法律允许的范围内配合政府相关部门对于可能存在增值税不合规的卖家和账号进行调查；并且会在收到税局的通知后，对被认定为不合规的卖家和账号采取限制措施，包括下架货物、限制刊登和禁止销售等。

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