资金合规跨境！境外投资ODI备案全程攻略

资金合规跨境

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近几年来，越来越多的国内企业开始到海外发展，那么就一定会接触到境外投资备案，境内机构投资的境外项目或者红筹架构项目越来越多，而根据监管政策规定，涉及跨境投资都需要先办理ODI。

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所以，能否申报ODI以及办理ODI的进度成为涉外股权投资中重点关注的事项！

那么关于境外投资备案，我们需要了解哪些相关信息呢？

什么是境外投资备案（ODI）？

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境外投资备案（ODI）是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。

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通俗一点地讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI)。

如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

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需要提醒的是，境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。

换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

为什么要做ODI备案？

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随着目前境外上市的企业越来越多，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。

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顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。

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同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。

此外，新设立的最终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本

需要做境外投资备案的情况有：

1.成立海外子公司开展业务并注资

2.海外上市（红筹/VIE架构搭建）

3. 个人、企业税务统筹

4. 跨境电商业务开展

5. 离岸投资等

ODI备案申请的条件

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符合“境外投资”定义

境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；

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主体和成立时间要求

在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

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股东背景、资金来源、投资真实性要求

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查； 

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近期被关注的六个境外投资类型

大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

ODI

申请流程

●首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

●其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

●最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

成功案例

没有最快，只有更快！

境外投资成为热门，而ODI(境外投资备案)目前已经成为企业境外投资最重要的渠道，所以想要进行境外投资是绝对绕不开这道程序的，这也是一项比较复杂的流程。

一定要事先了解清楚相关办理注意事项后，最优方案是寻求专业人士的帮助，能够更便捷高效的解决您的困扰! 

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